第一章 总 则
第一条 为了贯彻执行勤俭办学的方针，加强我校的低值品、易耗品和材料(以下简称物品)的管理，以保证教学、科研、生产、基建、行政等工作的正常进行，特制定本办法。
第二条 物品的管理原则是：“统一领导、分工管理、专人负责，合理调配、节约使用”。设备物资处在主管校长的领导下，负责全校物品管理工作的组织，指导和实施。
学校根据物品分类，集中建立库房，面对全校开展物品的采购、保管和供应工作。各使用单位必须有专人从事物品管理工作。人员力求稳定，不要轻易调动。物品管理人员，应不断加强责任心、增强业务能力，改进服务质量，提高经济效益。各单位必须尊重和支持物品管理人员的工作，对他们的突出成绩和贡献应予奖励，也要对违纪和失职行为进行教育或处罚。
第三条+对物品的计划、采购、保管、供应、使用、回收、处理、效益分析等各个环节，都必须有专人负责，在全校形成系统。严格物品交接手续，严肃帐务处理，保证帐帐相符、帐物相符。
第四条 本办法所称的物品，是指固定资产在外的全部物资，包括以下内容：
1．材料：指一经使用即消耗或改变其原来性质状态的物资。如各种金属、非金属原料、燃料、试剂等。
2．低值品：能独立使用耐用期在一年以上，而单价不上50元的用品。如低值仪器、教具、工具等。
3．易耗品：可以多次使用，但耐用期不到一年，以及易碎、易损的物品。如玻璃；陶瓷制品、各种元件、零配件等。
四川师范大学低值品、易耗品、材料一级分类目录见附表。
第二章 计划和采购
第五条 为避免盲目采购而造成积压浪费，物品必须实行计划采购。各使用单位应根据工作需要和经费能力，编制物品购置计划，报送物资设备处汇总审定。
常用物品的计划每学期报一次，报送时间为每学期的17至18周。
少量特种专用物品和临时急需物品，可在本学期计划外，填写《物资请购单》，报送临时购置计划。
编制购置计划时，应将品名、规格、型号、数量、用途等详细填写清楚，以避免造成差错。
第六条 采购物品必须按照批准的计划由专职人员进行。采购业务原则上由物资处统一组织办理。急需的零星、专用物品，在无库存时，可在物资处的同意和指导下，由使用单位自行采购。
第七条 购回的物品在投入使用之前，必须人库。在办理入库手续时，由库房管理人员认真组织验收。对贵重、稀缺和进口物品，使用单位应指派有经验的人员协助验收。
经验收发现物品的质量数量有问题，应由采购员及时向供方办理退、换或赔补手续。
第八条 物品采购和管理人员必须遵纪守法、廉洁奉公、勤俭节约，处处为学校着想。如有违纪谋私、损害学校利益的行为者，必须按纪律处理，并不得再从事采购和管理工作。
第三章 库存物品的管理
第九条 学校按照物品分类设立库房。所有库房面对全校服务，为了保证供应，避免积压，库存物品实行额定储备。
第十条 物品入库应严格办理入库手续。由采购员按照物品分类填写人库验收单，并签字。保管员验收合格后在验收单上签字，编号，并凭验收单人库、登帐。
第十一条 库存物品的保管应科学化，做到定位存放、存人有序，标志醒目，计量准确，记载及时，定期查对，帐物相符。
对易燃、易爆、剧毒、放射性及其他危险品，必须专人管理，采取必要的劳动保护和安全措施，保证人身和物品安全。
第十二条 发放物品必须根据计划的品种、数量核定后发放。计划外的临时少时需要，应由使用单位填写申请领用单，并经该单位分管物资的领导审批签字，方可领取。
领用低值品应以坏换新。
库房对库存物品的收、发和结余数额，每月重点抽查核对，每半年盘点一次，做到月结年清，帐帐相符，每半年将盘点情况表报物资设备处。
第十三条 使用单位多余不用的物品，应办理退物手续，经质量鉴定后由库房回收入帐。残次物品和包装材料，应由库房回收，尽量整修利用或变价出售。其收入一律上缴学校。
第四章 备用物品的管理
第十四条 使用单位一般不设库房，所需物品应从学校库房领取。为保证日常消耗和维修，可设保管室对常用和专用物品限量储备。
备用物品必须有专人保管，并设立明细帐登记簿，加强管理。
使用人领用物品，应在保管室立户，对领用物品逐一记录登记。领用的易耗品在使用损耗后，及时办理手续。领用的低值晶应妥善保管、爱护使用，正常损坏再领新晶时应交回原损坏件，应予赔偿。
使用单位应每年对领用的物品全面清查一次，并将清查结果送交物资设备处。
第五章 帐务处理
第十五条 学校会计核算科按“行政事业单位预算会计制度”规定的有关科目分别设置总帐，对物品的增减情况，作金额记录。
物资设备处设置与会计核算科对口的物品一级分类帐，并设置二级分类户帐，进行有金额有数量的记录。
各类库房设置与物资设备处对口的物品二级分类帐，并设置有品种、数量、单价等的明细帐。
各使用单位设置领用物品明细帐，对领用物品的品名、规格、数量、金额进行详细记录。、第十六条 学校物品帐卡和收支单据，由物资处统一制定。一切单据都必须有责任人签字。帐卡及凭单必须定期装订，妥善保管，不得涂改。销毁帐卡应按财政部规定办理批准手续。
帐务处理手续如下：
1．保管和记帐人员在接收和开始使用帐卡时，要在启用页上签字注明开始日期；帐卡交接必须严格，要由经手人和监交人签章，并注明交接日期。
2．购人和调人物品，由经手人分类填写入库验收单，经库房保管员验收签字后，向物资设备处和会计核算科报帐。库房、物资设备处、
会计核算科分别凭验收单入帐。
3．使用单位领、退物品，应分别填写领料或退料单。各房库应按月分类装订领料单和退料单，同时将本月库存物品的进出和结余的数
量和金额报物资设备处，物资设备处审查汇总后转报会计核算科。
4．物品报损、报废、调出校外，须报送物资处审批，并处理有关帐户。价拨校外的物资，统一由会计核算科收款，冲抵该项物品的支出。
5．各类库房每年全面盘一次；盘亏盘盈须报主管校长批准，经设备物资处签字后才能调整有关帐卡。
6．物资设备处每半年与库房核对帐物一次。物资设备处每年与会计核算科至少对帐一次。做到帐帐相符。
第六章 附 则
第十七条 本办法经主管校长一九九五年五月批准执行，在实施中有不尽之处，由设备物资处汇同有关部门共同间议，报请校领导补充修订。
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1995年4月
